Comment pouvez-vous calculer le ratio de solvabilité de votre entreprise ?

Admettons que vous souhaitiez faire un gros achat, comme un bâtiment professionnel ou une nouvelle voiture, mais que vous n’ayez pas assez d’argent sur votre compte professionnel. Vous devrez alors contracter un prêt auprès de la banque. La première chose que fera votre banque est de calculer votre solvabilité. Où en êtes-vous financièrement ? Et quelles sont vos perspectives ?

Être solvable signifie que vous êtes en mesure de rembourser un prêt à court et à long terme. Une donnée cruciale pour votre entreprise. Poursuivez votre lecture pour découvrir la formule de calcul de votre solvabilité et des conseils concrets pour améliorer votre crédibilité financière.

Qu’est-ce que la solvabilité ?

La solvabilité est le rapport entre les fonds propres et le capital total de votre entreprise. C’est un bon indicateur de votre santé financière. Plus la solvabilité est élevée, meilleure est votre capacité à rembourser vos dettes. C’est pourquoi il est important de recalculer régulièrement votre solvabilité.

Une solvabilité élevée inspire confiance à vos partenaires commerciaux et aux établissements financiers. Ils ont davantage la certitude que vous pouvez payer leurs biens et services. Cela signifie moins de risques pour eux et un taux d’intérêt plus favorable pour vous.

Quelle est la différence entre solvabilité et liquidité ?

Outre le ratio de solvabilité, il existe un autre indicateur financier important : le ratio de liquidité de votre entreprise. La liquidité indique si, en tant qu’entreprise, vous pouvez faire face à vos obligations de paiement courantes à court terme. On distingue ici deux types de liquidité :

• La liquidité dynamique – Le flux d’argent entrant sera-t-il supérieur ou inférieur au flux sortant sur une période donnée ?
• La liquidité statique – Pouvez-vous honorer vos obligations de paiement à court terme avec vos actifs circulants ? Pensez à vos stocks, à vos liquidités et aux paiements de vos débiteurs.

Quelle est alors la principale différence entre solvabilité et liquidité ? La liquidité en dit peu sur votre santé financière à long terme. C’est pourquoi le calcul de la solvabilité est souvent une meilleure façon de déterminer votre solidité financière.

Voici comment calculer la solvabilité

Vous calculez votre solvabilité comme suit :

(fonds propres / capital total) × 100

Divisez les fonds propres par le capital total de votre entreprise. Multipliez ce résultat par 100. Le résultat est votre solvabilité.

• Les fonds propres sont la différence entre vos biens (actifs) et vos dettes (passifs). Vos actifs immobilisés sont des biens présents dans votre entreprise pendant plus d’un an, comme les bâtiments et les moyens de transport. Vos actifs circulants sont des biens que vous n’utilisez que pour un seul processus de production, comme le stock et l’argent liquide.
• Le capital total est la combinaison de vos fonds propres et de vos capitaux étrangers. Vos fonds propres sont l’apport de vos actionnaires et le bénéfice de votre entreprise. Les capitaux étrangers sont les dettes de votre entreprise.

Exemple de calcul du ratio de solvabilité

Vous avez par exemple 23.000 euros de fonds propres et 65.000 euros de capital total ? Votre ratio de solvabilité est alors de (23.000 / 65.000) × 100 = 35 %. Les fonds propres de votre entreprise représentent donc 35 %. Toutes les informations pour calculer votre solvabilité figurent dans vos comptes annuels.

Comment interpréter le ratio de solvabilité ?

Ce que vous voulez, c’est une solvabilité élevée. C’est-à-dire beaucoup de fonds propres face aux dettes. Vous avez donc plus de chances de pouvoir rembourser vos dettes. Plus la solvabilité est faible, plus une banque prend de risques en vous prêtant de l’argent. C’est ce que vous voulez éviter.

Les banques travaillent souvent avec une exigence minimale de solvabilité. Votre ratio de solvabilité doit se situer au moins entre 25 % et 40 % pour obtenir un prêt, selon le type d’entreprise et le secteur. Votre solvabilité est plus élevée ? C’est évidemment encore mieux.

Conseils pour améliorer votre solvabilité

Vous avez subi une perte qui vous a obligé à recourir davantage aux capitaux étrangers ? Ou vous avez contracté un gros prêt qui déséquilibre vos comptes annuels ? Quelle que soit la raison de votre faible solvabilité, ces conseils vous aident à améliorer votre crédibilité financière.

• Distribuez moins de dividendes – L’une des façons les plus simples d’améliorer votre bilan est de ne pas distribuer votre bénéfice, mais de l’ajouter à vos réserves. Vous augmentez ainsi vos fonds propres.
• Raccourcissez le délai de paiement de vos clients – Si vos clients paient plus vite, il y a plus d’argent sur votre compte. Vous n’avez alors pas à emprunter pour votre fonds de roulement.
• Optez pour l’affacturage – Les factures en attente sont néfastes pour votre solvabilité. Faites donc préfinancer vos factures impayées. Vous réduisez ainsi votre crédit client et augmentez votre solvabilité.
• Évitez les stocks importants – Si votre argent est immobilisé en stock, il y en a moins sur votre compte. Ne gardez donc pas un stock trop important pour éviter les problèmes de trésorerie. 
• Dégagez plus de bénéfice – Plus de bénéfice, c’est plus de fonds propres. Regardez d’un œil critique vos prix d’achat et de vente et cherchez des mesures pour réduire vos coûts.