Prévenir et résoudre les problèmes de trésorerie

Qui dit entreprendre, dit trésorerie. Les deux vont de pair. Plus encore : ils sont inséparables. Dans cet article, nous passons quelques points importants à la loupe :

• Qu’est-ce que la trésorerie ?  
• Quelle est la différence entre trésorerie et bénéfice ?  
• Quelle est la différence entre trésorerie et fonds de roulement ?  
• Comment calculer la trésorerie ?  
• Comment reconnaître les problèmes de trésorerie ?  
• Comment améliorer la trésorerie de votre entreprise ? 

Qu’est-ce que la trésorerie ?

La trésorerie (« cash-flow » en anglais) est un terme très utilisé en économie d’entreprise. La traduction littérale est « flux d’argent », parfois aussi « flux de trésorerie ». Il peut s’agir de flux directs comme indirects. Pensez, pour les flux directs, aux recettes de ventes, au paiement de l’achat de matières premières et à la rémunération des collaborateurs. Les flux indirects renvoient par exemple aux revenus issus de placements.  

Calculer votre trésorerie

Calculer le flux d’argent de votre entreprise n’est pas sorcier. Une comptabilité bien organisée est en revanche un bonus pratique qui vous fait gagner beaucoup de temps.  

Trésorerie = toutes les recettes – toutes les dépenses

Trésorerie positive ou négative

Une trésorerie positive signifie qu’il entre plus d’argent qu’il n’en sort. Mais ce n’est certainement pas toujours le cas. Parfois, une entreprise est confrontée à une trésorerie négative : il sort alors plus d’argent de l’entreprise qu’il n’en entre.  

Un flux d’argent négatif ne signifie pas automatiquement la fin d’une entreprise. Parfois, cette évolution s’explique par un gros investissement qui génère davantage de recettes à long terme. Dans ce cas, la trésorerie négative n’était que temporaire et nécessaire pour donner un coup d’accélérateur à l’entreprise. Lorsqu’un flux d’argent négatif perdure, cela peut en revanche menacer la survie d’une entreprise.  

Vous souhaitez contracter un crédit pour votre entreprise ? La banque analysera alors dans quelle mesure votre entreprise peut faire face à ses obligations financières. Elle calcule la solvabilité de votre entreprise notamment à partir de la trésorerie. 

Trésorerie et bénéfice

Trésorerie et bénéfice sont des termes que l’on confond parfois. Il existe pourtant une différence importante.  

• Trésorerie = recettes – dépenses   
• Bénéfice = chiffre d’affaires – coûts

La trésorerie concerne l’argent qui se trouve effectivement sur votre compte. Le bénéfice, lui, tient compte du chiffre d’affaires, qui n’a pas forcément encore été payé.  

Trésorerie et fonds de roulement

Trésorerie et fonds de roulement sont eux aussi souvent évoqués ensemble. Le fonds de roulement correspond aux liquidités et aux actifs circulants additionnés. Il indique si une entreprise peut payer ses dépenses à court terme, comme les salaires des collaborateurs ou le loyer d’un local commercial.

Reconnaître les problèmes de trésorerie

Bien que chaque entreprise soit unique, nous constatons que les problèmes de trésorerie peuvent souvent se ramener à 3 causes :  

• Des clients qui paient de plus en plus tard
  Il se peut que vos clients soient eux-mêmes confrontés à une trésorerie négative ou que leur fonds de roulement ne soit pas optimal. Il peut en résulter des clients qui paient de plus en plus tard, voire en retard. Et c’est précisément ce qui peut aussi causer des problèmes de trésorerie dans votre entreprise. Car les factures continuent inévitablement de s’accumuler.  
• Une poussée de croissance
  Une croissance soudaine et forte de l’entreprise peut aussi provoquer un problème de trésorerie, souvent temporaire. Dans cette situation, le flux d’argent négatif est dû à des investissements nécessaires.  
• Le paiement tardif de vos propres factures
  Ne plus pouvoir payer vos fournisseurs à temps est l’un des plus grands signaux d’un problème de trésorerie. C’est en outre un problème qui s’inscrit souvent dans un cercle vicieux. Il est ainsi tout à fait possible que cette situation soit provoquée par des clients qui paient de plus en plus tard. De plus, du fait des paiements tardifs, votre entreprise passe peut-être à côté de remises intéressantes.

Améliorer votre trésorerie : 5 conseils

Pas d’inquiétude ! Chaque problème a une solution. Et même plusieurs ! Nous vous donnons les 5 principaux conseils pour améliorer votre trésorerie.

Conseil 1 : l’affacturage

Les retards de paiement sont un véritable cauchemar pour toute entreprise. Malgré de bonnes ventes, une entreprise peut rencontrer des problèmes de trésorerie. On pense souvent alors aux mauvais payeurs, mais ce n’est pas toujours le cas. Des problèmes de trésorerie peuvent aussi survenir lorsque de nombreux clients attendent la fin du délai de paiement pour s’acquitter de leur dette. C’est pourquoi beaucoup d’entreprises optent pour l’affacturage. Car avec cette forme de financement, une entreprise se protège contre de telles situations. Les factures en attente sont transformées en liquidités en un rien de temps, et votre problème de trésorerie appartient au passé.

Conseil 2 : une gestion des débiteurs organisée

Les chiffres de vente de votre entreprise sont peut-être roses. Mais tant que l’argent n’est pas sur votre compte, votre trésorerie peut se retrouver en difficulté. Pour éviter autant que possible de tels problèmes, la structure est importante. Une gestion des débiteurs bien organisée ne tombe en effet pas du ciel.  

Il est essentiel de mettre en place un système qui assure un suivi rapproché des paiements. Cette tâche administrative reçoit souvent trop peu d’attention. Avec une gestion des débiteurs organisée, vous pouvez faire la différence pour vos revenus.

Conseil 3 : la gestion de trésorerie

« Un homme averti en vaut deux », dit-on parfois. Grâce à la gestion de trésorerie, vous êtes mieux préparé à l’avenir. Avec des prévisions précises de recettes et de dépenses, vous pouvez souvent éviter une trésorerie négative. Certaines entreprises établissent des prévisions pour les deux mois à venir, d’autres par trimestre, et certaines même pour l’année à venir.  

Restez réaliste lorsque vous établissez des prévisions. Le moment où vous espérez être payé et celui où votre client vous paie ne sont pas forcément les mêmes. Gardez-le toujours à l’esprit et estimez toujours un peu plus tard que ce que vous espérez.

Conseil 4 : raccourcir le délai de paiement

Réexaminez vos conditions de paiement. Il se peut que vous laissiez beaucoup de temps à vos clients pour payer leurs factures, au détriment de votre propre trésorerie. Vous pouvez par exemple inciter vos clients à vous payer plus vite grâce à une remise pour paiement anticipé. Si elle est assez intéressante, les clients seront plus enclins à accepter votre proposition.

Conseil 5 : étaler vos paiements

Donnez-vous plus d’air en étalant les paiements à vos fournisseurs. Répartissez les coûts autant que possible. Étaler vos paiements réussit généralement le mieux avec une bonne gestion de trésorerie. La planification est la clé.