La trésorerie : de quoi s'agit-il et comment la calculer

Le plan de trésorerie consiste à cartographier à l’avance tout l’argent qui entrera et sortira de votre entreprise dans les semaines et les mois à venir, afin de voir venir un manque de liquidités avant qu’il ne devienne un problème. 

Vous tenez votre plan de trésorerie à jour en notant régulièrement vos recettes et dépenses prévues, en les comparant à la réalité et en corrigeant le tir si nécessaire. Cela peut se faire avec un simple fichier Excel, un modèle prêt à l’emploi ou un logiciel dédié : l’essentiel est de le faire avec constance.

Dans cet article, vous découvrirez ce qu’est exactement un plan de trésorerie, pourquoi son suivi est si précieux pour votre PME, comment vous y prendre étape par étape, quels outils existent et ce que vous pouvez faire lorsque votre plan montre des manques structurels.

Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?

Là où votre comptabilité regarde surtout en arrière, le plan de trésorerie regarde vers l’avant. Vous établissez une prévision de votre position de trésorerie : quand quel argent rentre, quand devez-vous payer quoi, et que vous reste-t-il au final ? Le plan de trésorerie est ainsi une composante essentielle d’une planification financière plus large : anticiper financièrement l’évolution de votre entreprise, afin que vos décisions d’investissement, d’embauche ou de croissance reposent sur une image réaliste de votre liquidité.

Important : trésorerie et bénéfice, ce n’est pas la même chose.

 Une facture compte comme chiffre d’affaires dès que vous l’émettez, mais l’argent n’arrive souvent sur votre compte que 30 à 60 jours (ou plus) plus tard. En Belgique, de tels délais de paiement sont plutôt la règle que l’exception. C’est précisément pour cela qu’un suivi distinct de vos flux d’argent est si utile.

Pourquoi le suivi de votre plan de trésorerie est si important

Cela vous dit quelque chose : beaucoup de chiffre d’affaires sur le papier, mais des difficultés à payer les factures à cause de clients qui paient en retard ? Une entreprise peut être rentable et pourtant se retrouver en difficulté par manque de liquidités. Celui qui planifie sa trésorerie à l’avance voit venir les semaines tendues et peut intervenir à temps.

Pensez à une entreprise de transport qui doit payer son carburant immédiatement, mais qui n’est payée que des semaines plus tard par ses donneurs d’ordre. Sans plan, un tel décalage devient un problème aigu ; avec un plan, c’est simplement un poste que l’on voit venir. Là où une banque regarde surtout ce que vous avez déjà (vos ratios et vos garanties), un bon plan de trésorerie tourne autour de ce que vous faites : vos factures, vos délais et votre calendrier.

Comment suivre votre plan de trésorerie ?

Dans la pratique, cela revient à quelques étapes récurrentes :

1. Choisissez votre période et votre horizon. Travaillez par exemple par semaine, avec une vision à 8 à 13 semaines. Pour le plus long terme, vous pouvez planifier par mois.
2. Listez tous les flux entrants et sortants. Les paiements clients, mais aussi les salaires, les fournisseurs, la TVA, les cotisations sociales, le leasing et les remboursements. Intégrez aussi les postes atypiques : plus votre vue d’ensemble est complète, plus votre plan est fiable.
3. Travaillez avec le « prévu » et le « réel ». Notez à côté de vos prévisions ce qui se passe vraiment, pour apprendre la précision de vos estimations et repérer où cela dérape.
4. Actualisez régulièrement. Un plan est un document vivant. Mettez-le à jour au moins chaque semaine : votre vision reste ainsi à jour.
5. Raisonnez en scénarios. Examinez, en plus de votre plan de base, un scénario plus prudent : et si un gros client paie un mois plus tard ? Vous savez ainsi où se situent vos limites.

 

Quels outils de plan de trésorerie pouvez-vous utiliser ?

Pour suivre votre plan, il existe différents outils, du plus simple au totalement automatisé. Le bon choix dépend de la taille et de la complexité de votre entreprise.

• Plan de trésorerie sous Excel : un tableur est flexible, quasi gratuit et, pour beaucoup de PME, un excellent point de départ. L’inconvénient est que tout est tenu à la main, ce qui devient source d’erreurs à mesure que votre entreprise croît.
• Modèle de plan de trésorerie : un modèle prêt à l’emploi (souvent sous Excel ou Google Sheets) vous donne tout de suite une structure utilisable avec les bonnes rubriques, pour ne pas partir de zéro.
• Logiciel de plan de trésorerie : un logiciel spécifique ou un outil en ligne se connecte souvent à votre comptabilité et à votre compte bancaire, et actualise automatiquement vos prévisions. Cela fait gagner du temps et réduit le risque d’erreurs, mais entraîne généralement un coût d’abonnement.

En résumé : commencez sans complexe avec Excel ou un modèle, et passez à un logiciel dès que le travail manuel prend trop de temps ou devient trop source d’erreurs.

Du suivi au pilotage : la stratégie de trésorerie

Tenir un plan à jour, c’est une chose ; fonder des choix stratégiques dessus, c’est l’étape suivante. Avec une stratégie de trésorerie, vous utilisez activement vos chiffres pour améliorer votre position de trésorerie. Pensez à peser une remise pour paiement anticipé face au coût du financement, à durcir vos conditions de paiement, ou à relancer attentivement les clients qui paient à 60 jours alors que vous devez vous-même payer à 30 jours.

Ces choix ne deviennent visibles que lorsque vous avez réellement cartographié vos flux d’argent. Votre plan n’est alors plus une obligation comptable, mais un instrument de pilotage pour une croissance saine.

Et si votre plan montre des manques structurels ?

Si des périodes tendues reviennent, regardez d’abord ce que vous avez vous-même en main : facturer plus vite, convenir d’accords de paiement clairs, étaler les dépenses et suivre systématiquement les factures en attente. Souvent, cela aide déjà beaucoup.

Parfois, le manque est structurel dans votre modèle, par exemple à cause des délais de paiement. Une solution de financement comme l’affacturage peut alors aider à soutenir votre trésorerie. Avec l’affacturage, un partenaire préfinance vos factures en attente : vous n’attendez pas que votre client paie, mais vous recevez en général une grande partie du montant de la facture en quelques jours ouvrables. L’affacturage n’est pas un prêt, mais une avance sur des factures que vous avez déjà émises, de sorte que votre endettement n’augmente en principe pas.

L’affacturage comme financement de la trésorerie

Commercial Finance Group est un partenaire d’affacturage spécialisé et indépendant des banques. Là où une banque regarde surtout ce que vous avez, CFG regarde ce que vous faites : vos factures. Grâce à une approche de terrain, à un interlocuteur attitré qui connaît votre entreprise et à une gestion proactive des débiteurs qui vous décharge du suivi de vos factures, l’affacturage peut rendre votre plan de trésorerie plus prévisible. 

L’affacturage peut donc être un maillon précieux d’un ensemble sain.